2021年，云南省财政厅在实现省级预算线上监控全覆盖的基础上，对预算部门和资金使用单位重点项目绩效目标实现程度和预算执行等情况开展跟踪监控，进一步提升绩效监控对预算执行的纠偏效能，打造“全面铺开+重点跟踪”的绩效监控模式，监控结果为优化资源配置、改进项目管理提供了重要参考。

一、全面梳理“选重点”

紧密围绕中央和省委、省政府决策部署，合理确定监控项目申报原则和资金门槛，重点回应社会关切，聚焦管理难点，将最美半山酒店建设、高标准基本农田建设和食用菌产业发展等6个项目纳入重点监控范围，涵盖旅游、农田建设、产业发展和食品安全等领域，涉及预算资金7.03亿元。

二、全面分析“重比较”

重点绩效监控工作在全国范围内尚处于起步阶段，云南省财政厅认真研究、积极探索，抓住预算执行的两个关键节点（7月和10月），确定采用目标比较法，定量分析与定性分析同步开展，绩效目标实现情况与预算执行进度同步监控。

一是紧抓核心指标。在实施监控的前期，全面了解项目绩效目标设定情况，优先选择最能反映项目（政策）实质、特征和核心内容的指标作为监控的主要方向或侧重点。针对目标设定存在缺项、漏项的项目，结合项目实际情况补充核心指标，确保监控不走偏、有成效。

二是掌握执行情况。到省级主管部门了解政策制定、资金安排情况，到项目实施的重点地区，如半山酒店规划重点片区滇西地区，森林防火核心区域普洱等基层一线，开展实地跟踪调研，对资金管理使用情况、项目实施情况、项目实施中出现的问题等进行深入了解，收集掌握财政资金使用的第一手资料。

三是注重趋势预测。采集完成相关数据后，开展偏差分析，确认每一个指标对应的实际完成值，将实际完成值与目标值进行比较，发现绩效运行偏差情况，分析偏差原因或发掘执行较好的经验。对于采集形成的数据链条，进行趋势预测分析，寻找规律和轨迹，预测预算执行可能出现的问题，为财政部门总体把控项目预算执行提供“前线”信息，为主管部门改善项目管理、加强制度保障等方面提出纠偏建议。

三、全面应用“强纠偏”

综合监控结果看，常规性、延续性项目实施情况基本正常。如省林草局的“森林防火专项经费”项目按照防火周期已基本完成全省林地防火管护任务；省市场监管局的“省级食品安全监管补助资金专项经费项目”按计划逐步推进食品安全抽检检测工作。同时，对预算执行进度和绩效目标完成情况不理想的项目，根据重点绩效监控发现的问题，合理调整资金下达计划，并及时将监控报告提交相关部门，引导部门及时纠偏，改进管理。