12月8日晚间，亚钾国际披露重组预案。上市公司拟通过发行股份、可转换公司债券及支付现金方式，购买中农集团等持有的农钾资源100%股权，并向博太元实发行股份及可转债募集配套资金，用于支付本次交易的现金对价、偿还标的公司债务及标的公司项目建设。
长江商报记者注意到，在本次交易中，标的公司农钾资源成立尚未满月，其主要资产就是间接控制的老挝矿产100%权益，核心资产为持有位于老挝甘蒙省农波县彭下—农波村的一宗钾盐矿采矿权，是中国企业在境外取得的大型的钾盐矿开采权之一。
本次并购完成，也将使得亚钾国际获得与现有业务产生高效协同的超大型钾盐矿资产。根据公司测算，通过本次交易，公司将取得老挝优质钾盐矿产资源所有权，折纯氯化钾储量将增至超过8亿吨，达到交易前储量的5倍以上，成为亚洲最大的钾盐矿场之一。
不过目前，农钾资源所持的老挝矿产尚未开采，公司也未有财务数据。亚钾国际表示，通过本次交易，上市公司将取得与现有东泰矿段同属农波矿区的彭下—农波矿段，矿段直接相连，便于实施统一的开采、建设和管理。
重组前筹划实控人变更
长江商报记者注意到，亚钾国际原为东凌国际，2019年11月，上市公司控股股东由东凌集团变更为牡丹江国富投资中心（有限合伙）（以下简称国富投资）。经过近一年的业务梳理调整，上市公司主营业务由原先的谷物贸易、船运、钾肥三大业务调整为单一、专注从事钾盐开采、钾肥生产销售业务，并主打东南亚市场。今年8月份，上市公司更为现名。
数据显示，2019年上市公司实现营业收入6.05亿元，同比增长43.08%；净利润4143.56万元，同比增长935.13%。今年以来，受疫情以及全球钾肥价格短期承压下降影响，亚钾国际实现营业收入2.87亿元，同比减少37.93%；净利润1791.99万元，同比减少47.66%。
在本次交易中，交易对手方中的中农集团目前持有上市公司19.15%股权，为上市公司第一大股东。同时，新疆江之源及其一致行动人凯利天壬分别持有上市公司7.94%、3.74%股权，劲邦劲德持有上市公司7.47%股权，为公司持股5%以上的股东。参与认购配套资金募集的博太元实为亚钾国际控股股东东国富投资的普通合伙人年富投资担任普通合伙人的企业。因此，本次交易构成关联交易。
天眼查APP显示，成立于1988年的中农集团为中国供销集团下属全资子公司，中国供销集团则由中华全国供销合作总社全资控制。
值得一提的是，本月初亚钾国际曾披露公告称公司控股股东国富投资的执行事务合伙人拟发生变更。在变动前，由于国富投资无控股股东和实控人，因此亚钾国际也无实控人。由于国信基金决定退出国富投资，并将所持有的国富投资的全部份额转让给年富投资。
在上述变动后，年富投资将成为国富投资唯一的执行事务合伙人，同时陈建宏享有年富投资60%的表决权，因此陈建宏作为年富投资的控股股东及实际控制人，将成为亚钾国际的实际控制人。
亚钾国际进一步披露，目前本次国富投资合伙企业架构变动的相关协议尚未完成签署，实控人变更相关事项正在进行中。
将获得老挝优质钾盐矿产资源
公开资料显示，上市公司亚钾国际主要从事钾盐矿开采、钾肥生产及销售业务，已经在老挝甘蒙省拥有农波矿区东泰矿段采矿权，钾盐矿石总储量达10.02亿吨，氯化钾资源量1.52亿吨，产量规模已稳定达到25万吨，是老挝首批实现钾肥工业化生产的企业，正在实施年产量100万吨改扩建项目。
此次亚钾国际收购的标的资产农钾资源成立于今年11月16日，目前尚未开展实质业务活动，其核心资产为间接控制的老挝矿产100%权益。这也意味着，在本次交易完成后，亚钾国际将通过全资拥有农钾资源100%股权，进而间接控制老挝矿产100%权益。
据了解，老挝矿产全名为中农矿产开发有限公司，成立于2006年6月，主营业务为钾盐开采与加工，其核心资产为持有位于老挝甘蒙省农波县彭下—农波村的一宗钾盐矿采矿权。
根据2018年11月的勘探报告，截至2018年3月份，彭下—农波矿段179.8平方公里钾盐矿区的主矿产钾盐矿资源储量为总矿石39.36亿吨，折纯氯化钾资源量为6.77亿吨，平均品位17.14%，是中国企业在境外取得的大型的钾盐矿开采权之一。
目前，亚钾国际其下属子公司中农国际拥有老挝甘蒙省35平方公里的钾盐采矿权，钾盐矿总储量10.02亿吨，折纯氯化钾1.52亿吨，是老挝第一家实现钾肥工业化生产的企业。
亚钾国际表示，通过本次交易，公司将取得老挝优质钾盐矿产资源所有权，折纯氯化钾储量将增至超过8亿吨，达到交易前储量的5倍以上，成为亚洲最大的钾盐矿场之一，在资产规模、资源储量等各方面的实力将得到显著提升，有助于增强上市公司的可持续发展能力和核心竞争力。
不仅如此，在本次交易完成后，亚钾国际将大幅提升老挝生产基地的钾盐原料储备，成为亚洲规模最大的钾盐资源储备基地之一，合计资源量占甘蒙省中资企业已获采矿权的80%，形成显著的储量优势。
不过，需要注意的是，由于此次收购的钾盐矿产尚未开产，标的公司尚未有财务数据。但亚钾国际方面表示，通过本次交易，上市公司将取得与现有东泰矿段同属农波矿区的彭下-农波矿段，矿段直接相连，便于实施统一的开采、建设和管理。（来源：长江商报 ）